División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio n.º 12187 08 de setiembre, 2023 DFOE-LOC-1543 Señor Derian Gerardo Gutiérrez Medrano Secretario del Concejo Municipal derian.gutierrez@municlimon.go.cr Señor Néstor Mattis Williams Alcalde Municipal alcaldia@municlimon.go.cr MUNICIPALIDAD DE LIMÓN Estimados señores: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario n.º 02-2023 de la Municipalidad de Limón La Contraloría General recibió el oficio n.°AML-2081-2023 de 8 de agosto de 2023, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario n.º 02-2023 de la Municipalidad de Limón, que tiene el propósito de incorporar recursos provenientes de Transferencias de Capital de Empresas Públicas no Financieras y recursos provenientes de vigencias anteriores por concepto de Superávit Libre y Específico, para ser aplicados en las partidas de Servicios y Transferencias Corrientes. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (LOCGR) n.º 7428, Código Municipal, y otras leyes conexas. La aprobación interna efectuada por el Concejo Municipal como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la Sesión Ordinaria n.° 167 celebrada el 31 de julio de 2023. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP) .1 1 Resolución n.º R-DC-24-2012 del 29 de marzo de 2012 y sus reformas. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:derian.gutierrez@municlimon.go.cr mailto:alcaldia@municlimon.go.cr h ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio Nº 10235 03 de agosto, 2023 DFOE-LOC-1373 Ingeniero Víctor Manuel Hidalgo Solís Alcalde alcalde@santabarbara.go.cr MUNICIPALIDAD DE SANTA BÁRBARA Heredia Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-LOC-IAD-00011-2023, denominado Informe de Auditoría sobre la gestión para los resultados en la Municipalidad de Santa Bárbara de Heredia. Me permito remitirle el Informe n.° DFOE-LOC-IAD-00011-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en la Municipalidad de Santa Bárbara de Heredia sobre la gestión para los resultados. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución n.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.° 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de el/la responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la persona a quien se le asignó el rol de contacto oficial, para facilit ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio Nº10243 03 de agosto, 2023 DFOE-LOC-1378 Licenciada Shirly Aguirre Alfaro Auditora Interna auditoria@santabarbara.go.cr MUNICIPALIDAD DE SANTA BÁRBARA Heredia Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-LOC-IAD-00011-2023, denominado Informe de Auditoría sobre la gestión para los resultados en la Municipalidad de Santa Bárbara de Heredia. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe n.° DFOE-LOC-IAD-00011-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial efectuada en la Municipalidad de Santa Bárbara de Heredia sobre la gestión para los resultados. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Vivian Garbanzo Navarro Gerente de Área Contraloría General de la República MLAA/AVV/YRO/msb Adjunto: Informe n.° DFOE-LOC-IAD-00011-2023 Ce: Expediente n.° CGR-INAU-2023000196 G: 2023000162-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ 2023-08-03T11:35:27-0600 ? ? ] ...

INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA GESTIÓN PARA LOS RESULTADOS EN LA MUNICIPALIDAD DE SANTA BÁRBARA DE HEREDIA 03 de agosto de 2023 Informe N° DFOE-LOC-IAD-00011-2023 Contraloría General de la República División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo CONTENIDO Resumen Ejecutivo 4 1. INTRODUCCIÓN 6 ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6 OBJETIVO GENERAL 7 ALCANCE 7 CRITERIOS DE AUDITORÍA 7 METODOLOGÍA APLICADA 8 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 9 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 11 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 11 SIGLAS Y ABREVIATURAS 11 2. RESULTADOS 13 GOBERNANZA EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN PARA RESULTADOS 13 Necesidad de definir la ruta estratégica y articular esfuerzos para implementar la GpR 13 PLANIFICACIÓN PARA RESULTADOS 14 La planificación institucional requiere mejoras que impulsen la GpR en la Municipalidad 14 PRESUPUESTO POR RESULTADOS 16 Debilidades en la implementación de un proceso presupuestario orientado a resultados 16 GESTIÓN FINANCIERA Y ADQUISICIONES 20 Necesidad de integrar los procesos de gestión financiera y fortalecer su vinculación con la planificación para resultados 20 GESTIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS 22 Debilidades en la gestión de programas y proyectos 22 SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN 24 Ausencia de acciones básicas en el seguimiento y evaluación de la gestión institucional orientada a resultados 24 3. CONCLUSIÓN 26 4. DISPOSICIONES 27 - 2 - CUADROS CUADRO N.° 1 OPORTUNIDADES DE MEJORA PARA LA GESTIÓN DE LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS 23 IMÁGENES IMAGEN N.° 1 PRINCIPALES ELEMENTOS ANALIZADOS 9 IMAGEN N.° 2 PILARES DE LA GPR 10 IMAGEN N.° 3 ELEMENTOS Y ACCIONES AUSENTES EN EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN 15 IMAGEN N.° 4 ELEMENTOS Y ACCIONES AUSENTES EN EL PROCESO PRESUPUESTARIO 17 IMAGEN N.° 5 ACCIONES Y MECANISMOS PARA EL MARCO DE PRESUPUESTACIÓ ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio Nº 10238 03 de agosto, 2023 DFOE-LOC-1375 Señor Hamlet Méndez Matarrita Presidente del Concejo Municipal concejomunicipal@santabarbara.go.cr MUNICIPALIDAD DE SANTA BÁRBARA Heredia Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe n.° DFOE-LOC-IAD-00011-2023, denominado Informe de Auditoría sobre la gestión para los resultados en la Municipalidad de Santa Bárbara de Heredia. Me permito remitirle el Informe n.° DFOE-LOC-IAD-00011-2023, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en la Municipalidad de Santa Bárbara de Heredia sobre la gestión para los resultados. Lo anterior, con el propósito de que este informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de ese Concejo Municipal, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de este informe. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución n.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta n.°. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Órgano debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos de el/la responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, folia ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio Nº 10348 07 de agosto, 2023 DFOE-LOC-1387 Señora Fanny Campos Chavarria Secretaria Municipal concejomunicipal@santabarbara.go.cr Señor Víctor Manuel Hidalgo Solís Alcalde Municipal alcalde@santabarbara.go.cr MUNICIPALIDAD DE SANTA BÁRBARA Heredia Estimados señores: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario n.° 1-2023 de la Municipalidad de Santa Bárbara La Contraloría General recibió el oficio n.° AMSB-OF-455-2023 del 09 de junio de 2023, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario n.° 1-2023 de la Municipalidad de Santa Bárbara, que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente ingresos por concepto de Transferencia corriente de Órganos Desconcentrados, Transferencia de capital del Gobierno Central y Recursos de vigencias anteriores (Superávit libre y Superávit específico), para ser aplicados en las partidas Remuneraciones, Servicios, Materiales y suministros, Bienes duraderos, Transferencias corrientes, Transferencias de capital y Cuentas especiales. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa en base con las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (LOCGR), n.° 7428, Código Municipal y otras leyes conexas. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:concejomunicipal@santabarbara.go.cr mailto:alcalde@santabarbara.go.cr http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local DFOE-LOC-1387 2 07 de agosto, 2023 La aprobación interna efectuada por el Concejo Munic ...

25/7/23, 16:07 Emitir resolución de recursos https://www.sicop.go.cr/moduloBid/cgr/Ep_CgrResultAppealDetailView.jsp?resultSeqno=2968&cartelNo=20230201263&cartelSeq=00&cartelVersion=… 1/7 Emitir resolución de recursos 1. Generar resolución de recursos Encargado Andrea Muñoz Fecha/hora gestión 25/07/2023 10:29 Fecha/hora resolución 25/07/2023 13:41 * Procesos asociados Número documento 8072023000000867 * Tipo de resolución Número de procedimiento 2023LY-000001-0023570101 Nombre Institución MUNICIPALIDAD DE LIMON Descripción del procedimiento Decisión Inicial para el arrendamiento de camiones recolectores de residuos para la atención de las rutas dispuestas por la Municipalidad de Limón en sus cuatro distritos. 2. Listado de recursos Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado 8122023000000305 23/05/2023 08:45 AGUSTIN HERRERA PORRAS ADAGSAVH SOCIEDAD ANONIMA Resultado del acto final 3. *Validaciones de control Tipo de procedimiento En tiempo Prórroga de apertura de ofertas Legitimación Quién firma el recurso Firma digital Cartel objetado Temas previstos 4. *Resultando I.- Que el día veintitrés de mayo de dos mil veintitrés, la empresa Adagsavh Sociedad Anónima, interpone recurso de apelación en contra del acto final del concurso de referencia. II.- Que mediante auto de las siete horas veinte minutos del veinticuatro de mayo de dos mil veintitrés, esta División solicitó información adicional a la Municipalidad de Limón. Dicho requerimiento fue atendido el día veinticinco de mayo de dos mil veintitrés, mediante el formulario electrónico previsto en el sistema digital unificado, en adelante SICOP. III.- Que mediante auto de las siete horas treinta y cuatro minutos del día treinta y uno de mayo de dos mil veintitrés, esta División otorgó audiencia inicial a la Municipalidad de Limón y la empresa adjudicataria Berthier EBI de Costa Rica Sociedad Anónima, en adelante EBI, a efecto que realicen las ma ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local Al contestar refiérase al oficio N.º 07916 15 de junio, 2023 DFOE-LOC-1103 Ingeniero Víctor Manuel Hidalgo Solís Alcalde alcalde@santabarbara.go.cr presupuesto@santabarbara.go.cr MUNICIPALIDAD DE SANTA BÁRBARA Heredia Estimado señor: Asunto: Remisión del reporte n.° DFOE-LOC-RF-00002-2023, denominado “Presupuesto por resultados: avanzar hacia un enfoque estratégico y prospectivo en la gestión de los recursos” En el ámbito de la auditoría de carácter especial sobre la gestión para los resultados (GpR) que se encuentra realizando la Contraloría General en la Municipalidad de Santa Bárbara, se remite el reporte n.° DFOE-LOC-RF-00002-2023, denominado “Presupuesto por resultados: avanzar hacia un enfoque estratégico y prospectivo en la gestión de los recursos.” Este documento corresponde al segundo reporte de la auditoría ágil e incorpora los resultados del pilar de “Presupuesto por resultados”, posteriormente se emitirá un informe final que consolida los resultados obtenidos de la evaluación de los seis pilares. El objetivo del reporte es comunicar las oportunidades de mejora que se identificaron con respecto al proceso presupuestario, concretamente sobre las acciones que se requieren para que dicho proceso se oriente a resultados e incorpore un marco de presupuestación plurianual para la gestión de los recursos. La información del reporte se comunica como insumo para la toma de decisiones oportunas por parte de la Municipalidad. Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:alcalde@santabarbara.go.cr mailto:presupuesto@santabarbara.go.cr http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo Local DFOE-LOC-1103 2 15 de junio, 2023 Las condiciones identificadas fueron presentadas mediante reu ...

Auditoría de carácter especial sobre la gestión para los resultados en la Municipalidad de Santa Bárbara de Heredia DFOE-LOC-RF-00002-2023 Presupuesto por resultados: avanzar hacia un enfoque estratégico y prospectivo en la gestión de los recursos Junio, 2023 Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si el quehacer de la Municipalidad de Santa Bárbara de Heredia se realiza bajo el enfoque del modelo de gestión para resultados (GpR), de conformidad con el marco normativo y de buenas prácticas atinentes. Específicamente, el propósito de este reporte es comunicar las oportunidades de mejora que se identificaron en el pilar de presupuesto por resultados. Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de la gestión relacionada con el pilar de presupuesto por resultados. El periodo de análisis comprende del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022, el cual se amplió cuando se consideró necesario. Al ser una auditoría con enfoque ágil, este es el segundo reporte que se emite, posteriormente se emitirá un informe final que comprenderá los pilares analizados en el primer y segundo reporte, y los resultados correspondientes a los pilares de la GpR restantes: gestión financiera y adquisiciones, gestión de programas y proyectos, y seguimiento y evaluación. Relevancia: La adopción del modelo de GpR en el ámbito municipal permite mejorar la capacidad para dar respuesta a problemas relevantes de la población. Además, guía su accionar hacia una gestión efectiva, de mejora continua e integrada, para asegurar la máxima eficacia, eficiencia y efectividad en el desempeño institucional1, y consecuentemente mejora la toma de decisiones, en procura de incidir positivamente en la calidad de vida de la población. Marco contextual: La GpR es un modelo de gestión que facilita a las organizaciones públicas la dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público (productos, efectos e impactos) a través del uso de instrumentos de gestión que ...

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